Заполнение декларации по УСН
Добрый день.
Помогите заполнить декларацию по УСН - доходы:
1 квартал получили 5 т.р.(аванс)
2 квартал получили 20 т.р.(аванс)
3 квартал получили 25 т.р., вернули аванс 5т.р.
4 квартал получили 10 т.р., вернули аванс 20т.р.
Декларация:
1 вариант:
110 - 5
111 - 25
112 - 45
113 - 35
2 вариант:
110 - 0
111 - 0
112 - 25
113 - 35
Помогите заполнить декларацию по УСН - доходы:
1 квартал получили 5 т.р.(аванс)
2 квартал получили 20 т.р.(аванс)
3 квартал получили 25 т.р., вернули аванс 5т.р.
4 квартал получили 10 т.р., вернули аванс 20т.р.
Декларация:
1 вариант:
110 - 5
111 - 25
112 - 45
113 - 35
2 вариант:
110 - 0
111 - 0
112 - 25
113 - 35
Comments
-
Цитата: Добрый день.Помогите заполнить декларацию по УСН - доходы:1 квартал получили 5 т.р.(аванс)2 квартал получили 20 т.р.(аванс)3 квартал получили 25 т.р., вернули аванс 5т.р.4 квартал получили 10 т.р., вернули аванс 20т.р.Декларация:1 вариант:110 - 5111 - 25112 - 45113 - 352 вариант:110 - 0111 - 0112 - 25113 - 35Добрый вечер.
Вы суммы условные указали? Страховые взносы не платили? Или Вас только строки 110-113 интересуют?
Смотрим Порядок заполнения налоговой декларации к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@Цитата:VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации6.3.По кодам строк 110 - 113 указываютсясуммыполученныхналогоплательщикомдоходов(налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период.Порядок определения доходов установлен статьей 346.15 Кодекса.При УСН применяется кассовый метод налогового учета доходов и расходов.Цитата:Статья 346.17 НК РФ - Порядок признания доходов и расходов1. В целях настоящей главыдатой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав,на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.Первый вариант верный.
110 - 5
111 - 25
112 - 45
113 - 35 -
Цитата: В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.Спасибо, вот про это я как раз и забыла.
